בהקשר של העברה ללא תמורה, חשוב להבין את התנאים הספציפיים שבהם חלות העברות כאלה. בראש ובראשונה, חשוב לציין כי החוק אינו חל על העברות המבוצעות לגופים שאינם נחשבים קרובי משפחה. בנוסף, לא ניתן להעביר מתנה לחברה, שכן החוק חל רק על יחידים. יתרה מכך, גם אם מדובר בהעברה קרוב משפחה, אם יוחלף כספים במסגרת העסקה, היא לא תיחשב כהעברה ללא תמורה. אחד היתרונות העיקריים של העברה חופשית הוא הקלות המס שהיא מציעה. המעביר פטור לחלוטין ממס שבח, מה שיכול להביא לחיסכון משמעותי.
מבחינת מס רכישה, מקבל ההעברה נדרש לשלם רק שליש מסכום המס שהיה מחויב לשלם בנסיבות רגילות. לדוגמא, אם הם היו צריכים לשלם 30,000 ש"ח מס רכישה, הם היו צריכים לשלם רק 10,000 ש"ח. אולם אם המקבל זכאי לפטור ממס רכישה בשל אי בעלות על נכס כלשהו ושווי הנכס המחונן אינו עולה על רף המינימום למס רכישה, אזי הן ממס שבח של המעביר והן ממס רכישה של המקבל יהיו פטורים. קביעה מי נחשב קרוב משפחה לצורך העברה חופשית מחייבת תשומת לב ושיקול דעת זהירים. חשוב לציין כי לא כל מי שעשוי להיחשב קרוב משפחה לצורך מס שבח ייחשב בהכרח כקרוב לעניין מס רכישה. לכן יש צורך במחקר יסודי ותשומת לב לפרטים. לצורך מס שבח, קרובי משפחה כוללים בן זוג, הורים, סבים, צאצאים, צאצאים של בן זוג, אחים ובני זוגם. עם זאת, ראוי לציין כי גם איגוד שאינו בשליטת הפרט נחשב לקשר קרוב. מצד שני, בכל הנוגע למס רכישה, קרובי משפחה מקיפים קבוצה שונה של פרטים. זה כולל בן זוג, לרבות מי שהיו בני זוג במהלך ששת החודשים שקדמו למכירה, הורים, צאצאים, בני זוג של צאצאים ואחים. הניווט בנבכי תקנות המס בנתניה עשוי להיות מורכב, ומומלץ לפנות להנחיית עורך דין המתמחה בענייני מס.
עורך דין בעל מומחיות בדיני המס של נתניה יכול לתת ייעוץ מותאם אישית, לסייע בקביעת זכאות לזיכוי מס, ולדאוג לעמידה בכל התקנות הרלוונטיות
